Calculadora de Deducao Previdencia Privada IR

Dedução da previdência privada no IRPF: até 12% da renda bruta anual

Aportes em PGBL (Plano Gerador de Benefício Livre) são dedutíveis na declaração do IRPF até 12% da renda bruta tributável anual, mas só para contribuintes no modelo completo e que também contribuam para INSS ou RPPS. Fórmula: imposto economizado = min(aporte, 12% · renda bruta) · alíquota marginal. Exemplo: renda bruta R$ 120.000, aporte PGBL R$ 18.000, faixa 27,5% → teto = R$ 14.400 (12%), imposto economizado = R$ 3.960. Os R$ 3.600 acima do teto ficam sem dedução (considere migrar para VGBL).

O VGBL (Vida Gerador de Benefício Livre) não deduz no IRPF, mas em compensação o imposto futuro incide apenas sobre o rendimento, não sobre o principal — melhor para quem usa modelo simplificado, não contribui ao INSS ou já estourou o teto de 12% do PGBL. O FAPI (Fundo de Aposentadoria Programada Individual) segue a mesma regra de 12% do PGBL. Todos são supervisionados pela SUSEP e os produtos codificados pelo padrão SIDA da ANBIMA.

Aplicações

Planejar aportes de previdência ao longo do ano-calendário para aproveitar o teto de 12%, decidir alocação entre PGBL e VGBL, simular o aporte extra de dezembro que gera a maior restituição possível, e comparar o benefício fiscal hoje com o imposto futuro no resgate (tabela progressiva vs tabela regressiva com 10% após 10 anos).

Perguntas frequentes

O teto de 12% vale por fonte de renda? Não — incide sobre a soma de toda a renda tributável da DIRPF (salário, pró-labore, aluguel, carnê-leão).

Posso deduzir PGBL se sou MEI ou autônomo sem INSS? Não — a regra exige que o contribuinte (ou um dependente) também recolha para regime público (INSS ou RPPS).

Qual regime tributário escolher no resgate? A tabela regressiva (35% → 10% após 10 anos) é melhor para horizonte longo; a progressiva atende quem espera renda baixa no resgate. A escolha é feita na abertura do plano e geralmente é irreversível.