Sales Tax Califórnia 7.25%

Sales Tax da Califórnia: como a alíquota é montada

A alíquota base estadual da Califórnia, de 7,25%, é a maior base estadual dos EUA. Ela se divide em 6% do estado e 1,25% local obrigatório. Em cima disso, cidades, condados e distritos especiais empilham seus próprios district taxes, e a alíquota total acaba ficando entre 7,25% e 10,25%. Veja alguns casos: San Francisco fica em 8,625%, Los Angeles em 9,5%, Long Beach em 10,25% e Fresno em 8,35%. A conta em si não tem mistério: total = preço · (1 + alíquota). Logo, um produto de US$ 100 em LA fecha em US$ 109,50.

O IVA europeu funciona de outro jeito. O sales tax americano entra "por fora" do preço pré-imposto, em vez de ficar embutido na base, e só incide na venda final ao consumidor. Não existe mecanismo de crédito de insumos para abater nada depois. O vendedor precisa registrar, cobrar e recolher quando tem nexus no estado, ou seja, presença física ou, desde a decisão Wayfair de 2018, limite econômico acima de US$ 500 mil em vendas anuais na CA.

Aplicações comuns

Precificar e-commerce americano para compradores da Califórnia. Drop shipping de fornecedores chineses para endereços na CA. Vendedores Shopify e Amazon FBA acertando o cálculo de nexus. Cobrança de SaaS nos casos em que bens digitais são tributáveis na CA. Exportadores brasileiros que usam armazéns 3PL na Califórnia.

Perguntas frequentes

Por que a alíquota muda por CEP? Porque os district taxes são votados em nível municipal e de condado. Dois endereços na mesma cidade podem acabar com alíquotas diferentes. A CDTFA publica a ferramenta oficial de consulta caso você precise verificar.

Alimentos são tributados? A maioria dos alimentos não preparados é isenta na Califórnia. Já comida pronta, refrigerantes e bebidas alcoólicas pagam a alíquota cheia.

Preciso cobrar sales tax como vendedor estrangeiro? Se tiver nexus econômico (acima de US$ 500 mil em vendas na CA) ou estoque físico no estado via FBA, então sim. Você terá de se registrar na CDTFA e recolher.