Calculadora CDB com tabela regressiva de IR

Impostos do CDB por prazo

Um CDB sofre dois impostos: IOF (regressivo, apenas em resgates nos primeiros 30 dias) e IR (regressivo por horizonte). Alíquotas de IR: 22,5% até 180 dias, 20% de 181 a 360, 17,5% de 361 a 720, 15% acima de 720 dias. O montante bruto é M = C · (1 + i)^(d/252); o líquido é C + (M − C) · (1 − IR).

Exemplo: R$ 10.000 a 110% do CDI (efetiva ~16,4%) por 1 ano (252 dias úteis) rendem bruto perto de R$ 11.640 — ganho de R$ 1.640. Na alíquota de 17,5% (faixa 361-720 dias), o IR é R$ 287, e o líquido fica em R$ 11.353 (ganho líquido de 13,53%). Carregando além de 720 dias, o IR cai para 15% e extrai mais de cada real de rendimento.

Contexto brasileiro

A tabela regressiva de IR é uma escolha estrutural para premiar prazos mais longos no Brasil. É o que torna um CDB de 24 meses a 110% do CDI substancialmente melhor do que um de 6 meses na mesma taxa — mesmo bruto, líquido muito diferente. Para reserva de emergência curtíssima, use Tesouro Selic ou CDBs de liquidez diária cientes da alíquota alta; para metas de data definida (12+ meses), alvejar a faixa de 15-17,5%.

Perguntas frequentes

Quando o IOF é cobrado? Apenas em resgates dentro de 30 dias — regressivo de 96% (dia 1) até 0% (dia 30). Depois de 30 dias, sem IOF.

E LCI/LCA? Isentas de IR — o líquido é igual ao bruto. Uma LCI a 95% do CDI equivale, líquido, a um CDB pagando cerca de 112% do CDI no mesmo prazo após o IR.

O IR incide só no ganho? Sim — somente sobre o rendimento, não sobre o principal. Ganho de R$ 1.640 a 17,5% dá IR de R$ 287.

Vale esperar a faixa de 15%? Sim, quando a liquidez permite. Dois meses a mais economizando 2,5 pontos percentuais de IR sobre o ganho tem retorno marginal alto.