CDB bruto vs líquido (IR regressivo)

CDB Bruto vs Líquido (Imposto de Renda)

O CDB (Certificado de Depósito Bancário) é um título de renda fixa emitido por bancos. Seu rendimento é tributado pelo IR em tabela regressiva aplicada apenas sobre o rendimento (não sobre o principal): 22,5% até 180 dias, 20% de 181 a 360 dias, 17,5% de 361 a 720 dias e 15% acima de 720 dias. O rendimento líquido é rendimento_bruto × (1 - alíquota_IR).

O imposto é recolhido na fonte pelo banco emissor no resgate — não há come-cotas mensal (ao contrário de fundos abertos). Há IOF se o resgate ocorrer em menos de 30 dias (regressivo de 96% a 0%). O FGC (Fundo Garantidor de Créditos) garante até R$ 250 mil por CPF por instituição, com teto global de R$ 1 milhão renovável a cada 4 anos — rede de segurança essencial em caso de quebra do banco emissor.

Aplicações

Use esta calculadora para comparar ofertas de CDB entre bancos, decidir entre prazos curtos e longos (mais longo = menor imposto) e comparar CDBs com LCI/LCA (isentas de IR), Títulos Públicos ou poupança. Fundamental para alinhar horizonte do investimento à faixa tributária e maximizar o retorno líquido.

Perguntas Frequentes

O IR incide sobre o principal? Não — o IR incide apenas sobre o rendimento (juros ganhos), retido na fonte pelo banco no momento do resgate.

Como funciona o FGC? Se o banco emissor quebrar, o FGC ressarce até R$ 250 mil por CPF por instituição (limitado a R$ 1 milhão no total entre todas as instituições associadas, com reposição a cada 4 anos).

CDB de 120% do CDI sempre rende mais que poupança? Quase sempre, para valores acima de ~R$ 5 mil mantidos por mais de 30 dias — mas compare sempre os rendimentos líquidos, já que a poupança é isenta de IR e o CDB não.