Calculadora de Deducao Aluguel Pago no IR

Aluguel Pago e Dedução no IRPF

O aluguel residencial pago por pessoa física não é dedutível do Imposto de Renda da Pessoa Física (IRPF), conforme confirmado pela Receita Federal na Solução de Consulta COSIT nº 144/2024. A única hipótese em que o aluguel pode reduzir a base tributável ocorre quando o imóvel é comercial e a locação está diretamente vinculada à atividade profissional do contribuinte declarada no Livro-Caixa (autônomos, profissionais liberais).

A economia hipotética de imposto usa a faixa marginal: economia = aluguel × alíquota. Esta calculadora ilustra quanto a dedução representaria caso fosse permitida — útil para comparar o modelo simplificado (desconto padrão de 20%, teto R$ 16.754,34) com o modelo completo de deduções legais.

Aplicações

Planejamento tributário de profissionais autônomos (médicos, advogados, consultores) que alugam escritório; quantificação do impacto na escolha entre declaração simplificada e completa; estimativa do custo equivalente líquido de aluguel comercial em negociações.

Perguntas frequentes

Posso deduzir o aluguel da minha moradia no IRPF anual? Não. Aluguel residencial pago não é dedução legal no Brasil — o desconto simplificado de 20% já absorve despesas pessoais desse tipo.

E se eu alugar uma sala para meu consultório ou escritório? Sim. O aluguel comercial vinculado à atividade lançada no Livro-Caixa pode ser deduzido como despesa necessária, reduzindo a base do carnê-leão.

O locador continua pagando imposto sobre o aluguel recebido? Sim — o locador deve declarar o aluguel mensal via carnê-leão (quando o inquilino é pessoa física), independentemente de o inquilino deduzir ou não.