DARF Swing Trade

Como o DARF de swing trade é calculado

Swing trade é quando você compra e vende ações em dias diferentes. O ganho leva 15% de imposto: DARF = lucro · 15% − IRRF (0,005% retido na fonte). No preenchimento, use o código 6015. Então, se você lucrou R$ 1.500 em vendas totais de R$ 25.000, a conta é R$ 1.500 · 15% = R$ 225, menos o IRRF que a corretora já reteve.

Vem aqui a isenção-chave. Quando a soma de todas as suas vendas em swing trade no mês fica em R$ 20.000 ou menos (você soma o valor de venda das ações, não o lucro), o ganho é isento naquele mês, e só o swing trade ganha esse benefício. Passou disso por um centavo e o lucro inteiro vira tributável. Prejuízos compensam apenas lucros em swing trade, sem prazo. O vencimento é no último dia útil do mês seguinte.

Contexto brasileiro

É o regime em que vive a maioria dos investidores buy-and-hold (B&H) na B3, gente com carteiras de longo prazo em corretoras como XP, Rico, Clear, BTG e Nubank Invest. O IRRF de 0,005% é praticamente simbólico ("dedo-duro"); a única função dele é sinalizar o contribuinte à Receita Federal. A maioria dos home brokers ainda manda todo mês um informe de corretagem com cada venda e o IRRF retido, o que deixa a conferência bem mais simples.

Perguntas frequentes

A isenção de R$ 20.000 vale por ação ou no total? No total. Você soma o valor de venda de toda ação em swing trade no mês. Uma única venda de R$ 25.000 em uma ação já tributa o ganho inteiro.

Dividendos e JCP entram no limite? Não. Dividendos são isentos para pessoa física, num regime separado, e o JCP já tem 15% retido na fonte. A única coisa que conta para os R$ 20.000 é o valor de venda das suas ações.

Como declarar os ganhos isentos no IRPF? Na ficha "Rendimentos Isentos", linha "Ganhos líquidos em operações no mercado à vista — vendas até R$ 20 mil/mês".

Posso carregar prejuízos de meses anteriores? Sim. Prejuízos em swing trade se acumulam sem prazo e seguem compensando lucros futuros de swing trade até acabarem.